Residenza fiscale

Altri nomi: residenza ai fini fiscali, paese di residenza

Il periodo di detenzione cambia l'aliquota?

Solo dove la residenza prevede due aliquote. Con Stati Uniti e Altro esistono entrambe ed è il periodo di detenzione a scegliere: una posizione tenuta più di un anno, cioè più di 365 giorni fra apertura e chiusura, incontra l'aliquota di lungo termine, e una tenuta esattamente 365 giorni è ancora di breve termine. Con l'Italia non c'è distinzione breve/lungo: l'app nasconde il campo di breve termine e vale un'unica aliquota, per quanto a lungo la posizione sia stata tenuta. Imposta sulle plusvalenze spiega come l'aliquota si applica poi al risultato netto dell'anno.

Come si comporta in Fincanva?

• Scegliere una residenza reimposta il regime fiscale e ogni aliquota, segnando ogni campo cambiato con "Aggiornato automaticamente"; residenza e aliquote si salvano insieme sotto Profilo fiscale — da cosa parte ogni residenza.
• Finché non ne salvi una, la residenza segue la lingua dell'interfaccia: Stati Uniti in inglese, Italia in italiano. Una residenza salvata che non si accorda con la tua lingua e con la valuta dei risultati viene segnalata, con un pulsante che la cambia — perché.
• Con Stati Uniti il campo del regime non compare; con Altro compare, ma la simulazione tassa come per gli Stati Uniti qualunque regime tu scelga.
• La residenza cambia un risultato solo quando l'ipotesi Imposte è attiva, e cambiarla porta le tue strategie a Da ricalcolare: le nuove aliquote valgono dopo una nuova esecuzione.
• I dividendi possono essere ridotti anche dalla ritenuta alla fonte, che non ha un campo aliquota proprio.
• In versioni precedenti dell'app questa impostazione era etichettata anche "Paese"; quel nome oggi appartiene solo al filtro geografico con cui selezioni gli strumenti.

Come funziona in pratica?

La stessa strategia realizza una plusvalenza di 5.000 su una posizione tenuta poco, e cambia solo la residenza.

• Stati Uniti — tenuta meno di un anno, la plusvalenza è di breve termine e incontra il 35%: 35% × 5.000 = 1.750 di imposta.
• Italia — l'unica aliquota del 26% vale qualunque sia la durata: 26% × 5.000 = 1.300 di imposta.

Tieni la posizione più di un anno e la risposta statunitense scende al 20% di lungo termine, 20% × 5.000 = 1.000, mentre quella italiana non si muove: il periodo di detenzione è una leva solo dove la residenza lo rende tale.

Aggiungi una minusvalenza realizzata di 2.000 nello stesso anno. Si compensa prima con la plusvalenza, quindi l'imponibile diventa 3.000 con entrambe le residenze — per l'Italia nel regime predefinito Dichiarativo — e il caso statunitense a detenzione breve paga 35% × 3.000 = 1.050, quello italiano 26% × 3.000 = 780. Se la plusvalenza fosse stata su un ETF, la risposta italiana resterebbe 1.300: una plusvalenza su ETF non si riduce con una minusvalenza, quindi i 2.000 aspettano una plusvalenza non-ETF — e con l'Italia una minusvalenza non usata scade dopo cinque anni.