Imposta le regole fiscali dei tuoi backtest

Scegliere una residenza reimposta il regime e ogni aliquota ai valori di quella giurisdizione; ogni residenza parte dal regime Dichiarativo:

Con Stati Uniti e Altro tutte le aliquote si possono cambiare; con Italia seguono la legge per il regime selezionato. Con Altro il campo del regime compare, ma la simulazione tassa come per gli Stati Uniti qualunque regime tu scelga. Finché non ne salvi una, la residenza segue la lingua dell'interfaccia: Stati Uniti in inglese, Italia in italiano.

Perché la residenza salvata non si accorda con la tua lingua e con la valuta dei risultati. Stati Uniti viene segnalata se usi l'italiano o leggi i risultati in EUR, e Fincanva propone Italia; Italia viene segnalata se usi l'inglese e leggi i risultati in USD, e propone Stati Uniti; Altro non viene mai segnalata, perché è una scelta voluta di aliquote proprie.

L'avviso in Default di simulazione dice La residenza fiscale è {residency}, spiega quale dei due fatti punta altrove — per esempio "Leggi i risultati in euro e usi l'italiano: vuoi le regole fiscali italiane?" — e offre Passa a {residency}. Quel pulsante non salva niente: mette la residenza proposta in Profilo fiscale, le cui aliquote si reimpostano, e l'avviso diventa La stai passando a {residency} qui sotto: conferma con Salva. Lo stesso caso compare nella Panoramica delle impostazioni, sotto Da sistemare, con il pulsante Rivedi che apre Default di simulazione.

Una minusvalenza realizzata si compensa con le plusvalenze su cui sei tassato, e ciò che avanza si riporta senza limiti di tempo.

• Si compensa prima con le plusvalenze realizzate nello stesso anno, qualunque sia la loro natura: una minusvalenza di breve termine può ridurre una plusvalenza di lungo termine, e una di lungo termine una plusvalenza di breve.
• Ciò che avanza a fine anno si riporta per tutti gli anni che il backtest attraversa.
• Una minusvalenza riportata conserva la sua natura di breve o di lungo termine: quella di breve riduce le plusvalenze di breve, quella di lungo le plusvalenze di lungo, e non si scambiano.
• Fincanva non modella la deduzione annuale delle minusvalenze nette dal reddito ordinario prevista dalla normativa statunitense: in una simulazione una minusvalenza serve solo contro le plusvalenze.

Una minusvalenza resta utilizzabile per cinque anni, l'aliquota è unica quindi non c'è natura da conservare, e una plusvalenza su un ETF non si riduce mai con una minusvalenza. Come si contano i cinque anni lo decide il regime fiscale:

• Dichiarativo — le minusvalenze dell'anno si compensano con le plusvalenze dello stesso anno, e una perdita netta dell'anno può ridurre le plusvalenze nette dei cinque anni successivi.
• Amministrato — una minusvalenza riduce le plusvalenze realizzate dopo di essa, nel suo anno e nei quattro successivi; una plusvalenza già tassata prima della minusvalenza non viene rivista.

Perché la regola italiana sugli ETF pesa sui tuoi risultati

Una plusvalenza su un ETF non può essere ridotta da nessuna minusvalenza, né dell'anno né riportata, mentre una minusvalenza su un ETF riduce le altre plusvalenze. In una strategia fatta soprattutto di ETF le perdite ti aiutano e i guadagni no: ogni plusvalenza su ETF è tassata per intero, quindi una strategia di soli ETF non ha compensazione sul lato delle plusvalenze nemmeno in un anno di forti perdite. La regola vale per gli strumenti che Fincanva classifica come ETF; ETN, ETC e fondi chiusi sono strumenti ordinari: le minusvalenze riportate possono ridurne le plusvalenze.