La tassazione dividendi è l'aliquota applicata ai dividendi in un backtest: il dividendo pagato da una posizione viene accreditato alla strategia al netto dell'imposta, non per intero. È uno dei due eventi imponibili che Fincanva modella — l'altro è la plusvalenza realizzata, coperta dall'imposta sulle plusvalenze — ed è un'aliquota unica, senza distinzione per periodo di detenzione: un dividendo è tassato allo stesso modo su una posizione aperta da una settimana o da cinque anni. Nell'app è il campo "Tassazione dividendi", descritto come "Aliquota applicata ai dividendi."
Chiamato anche: imposta sui dividendi, aliquota sui dividendi.
Quanto di un dividendo arriva alla strategia?
Alla strategia viene accreditato il dividendo lordo meno l'imposta: con un'aliquota del 26%, il dividendo arriva con il 74% del suo valore. La parte tassata non viene reinvestita e non capitalizza — esce dalla simulazione come imposta e compare nella banda "Imposte" della scomposizione P&L, insieme all'imposta sulle plusvalenze realizzate.
Poiché i dividendi sono tassati quando vengono pagati, una strategia ricca di dividendi incontra questa sottrazione molte volte in un'esecuzione, mentre una che tiene strumenti che non distribuiscono può non incontrarla mai.
Che differenza c'è tra tassazione dividendi e ritenuta alla fonte?
Sono due prelievi diversi sullo stesso tipo di reddito e in Fincanva funzionano in modo diverso:
| Tassazione dividendi | Ritenuta alla fonte | |
|---|---|---|
| Chi imposta l'aliquota | Tu, nelle impostazioni fiscali (se non è bloccata dalla residenza) | Nessuno — Fincanva la applica automaticamente |
| Dove viene prelevata | Nella contabilità fiscale della simulazione | Alla fonte, prima che il denaro arrivi sul conto |
| Dove la vedi | Nella banda "Imposte" dei risultati | Come "Aliquota ritenuta" accanto a ogni evento di dividendo |
Come si comporta in Fincanva
- L'aliquota è una percentuale del dividendo, impostata in base alla tua residenza fiscale: quale residenza fissa quale valore, e dove il campo è in sola lettura invece che impostabile da te, è spiegato in quella pagina.
- Si applica solo quando l'ipotesi Imposte è attiva; con Imposte disattivato i dividendi sono accreditati al lordo.
- È un'impostazione salvata, quindi modificarla rende le esecuzioni esistenti non aggiornate fino alla successiva.
Esempio pratico
Una posizione paga un dividendo lordo di 100 e l'aliquota è il 26% di default italiano. L'imposta sull'evento è 100 × 26% = 26, quindi 74 vengono accreditati alla strategia e 26 escono come imposta. Con residenza Stati Uniti, dove il campo parte dal 20%, lo stesso dividendo di 100 sarebbe accreditato come 80.
Solo l'importo netto continua a lavorare dentro la strategia: se il reinvestimento dei profitti è attivo, ciò che torna a lavorare sono i 74, non i 100. Disattiva l'ipotesi Imposte e vengono accreditati i 100 pieni — la stessa esecuzione, guardata al lordo.
Le cifre di questa pagina descrivono ciò che Fincanva modella, non cosa dovresti fare del tuo capitale — vedi È una consulenza finanziaria?.
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Fincanva non fornisce consulenza finanziaria. I backtest mostrano cosa sarebbe successo — non cosa succederà.
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