L'imposta sulle plusvalenze è la tassa applicata a una plusvalenza realizzata — l'utile che ottieni quando vendi una posizione a più di quanto l'hai pagata. Si applica solo ai guadagni che hai effettivamente incassato chiudendo una posizione, non ai guadagni sulla carta di titoli che possiedi ancora. Fincanva può modellarla con due aliquote — una di breve e una di lungo termine, scelte in base a quanto la posizione è stata mantenuta — ma se quella distinzione esista o no lo decide la tua residenza fiscale: in Italia una plusvalenza realizzata è tassata con un'unica aliquota, per quanto a lungo tu l'abbia tenuta.
Come si calcola l'imposta sulle plusvalenze
L'imposta sulle plusvalenze è l'aliquota applicabile moltiplicata per la plusvalenza realizzata sulla posizione.
dove: l'aliquota applicabile è quella di breve o di lungo termine, a seconda della tua residenza fiscale e di quanto a lungo la posizione è stata detenuta, e la plusvalenza realizzata è l'utile incassato alla chiusura della posizione.
Dove la residenza prevede entrambe, una posizione venduta dopo poco tempo è tassata all'aliquota di breve termine e una mantenuta più a lungo a quella di lungo termine. L'app indica i due campi come "Plusvalenze di breve termine" e "Plusvalenze di lungo termine" e li descrive come applicabili ai guadagni delle posizioni "detenute meno della soglia di lungo termine" e "detenute oltre la soglia di lungo termine".
Come si comporta in Fincanva
- Le aliquote sono percentuali della plusvalenza e sono impostate in base alla tua residenza fiscale, che è anche ciò che stabilisce se la distinzione breve/lungo esista: quella pagina riporta la tabella per residenza e dice quali campi restano modificabili.
- L'imposta si applica solo alle plusvalenze realizzate, e solo quando le imposte sono attive nelle tue ipotesi di simulazione; con le imposte disattivate è pari a zero.
- Per la residenza italiana le aliquote sono stabilite dalla normativa fiscale per il regime fiscale selezionato e mostrate come "Aggiornato automaticamente", anziché modificate a mano.
Esempio pratico
La stessa posizione realizza una plusvalenza di 1.000 in due esecuzioni che differiscono solo per la durata della detenzione, con residenza Stati Uniti (35% di breve termine, 20% di lungo). Venduta mentre la detenzione resta sotto la soglia di lungo termine, la plusvalenza è di breve termine e paga 350 di imposta; venduta una volta superata quella soglia, è di lungo termine e ne paga 200.
Ripeti la stessa coppia con residenza Italia e le due risposte coincidono: si applica in entrambi i casi l'unica aliquota del 26%, quindi 260 per entrambe le detenzioni. Il periodo di detenzione sposta l'aliquota solo dove la residenza traccia quella linea.
Queste cifre descrivono ciò che Fincanva modella in una simulazione, non una consulenza fiscale sul tuo caso — vedi È una consulenza finanziaria?.
Dove si usa questo termine
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Fincanva non fornisce consulenza finanziaria. I backtest mostrano cosa sarebbe successo — non cosa succederà.
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